Contabilità: registrazioni, IVA, chiusura e relazioni

Le fatture clienti diventano scritture una volta emesse, le fatture fornitori una volta approvate, i giustificativi di spesa una volta registrati. Le registrazioni manuali coprono il resto; le bozze non sono mai incluse.

• Registrazioni manuali — le registrazioni che effettuate voi stessi.
• Imposta sul valore aggiunto — il rendiconto di un trimestre, semestre o anno intero.
• Conti annuali — configurazione conti, riporti dei saldi e operazioni di fine anno.
• Relazioni di bilancio — schede di conto, giornale, poste aperte e risultati.

Ogni nuova azienda parte con un piano dei conti svizzero: 106 conti in nove gruppi principali, da 1 Attivi a 9 Chiusura. I gruppi principali sono bloccati. Aprite Impostazioni → App → Piano dei conti. I 106 conti arrivano senza codice IVA: assegnatene uno a ogni conto che ne ha bisogno prima di registrarvi movimenti.

1. 1Espandete il gruppo o il conto sotto cui va la nuova voce.
2. 2Premete «Aggiungi sottoconto»: viene proposto il primo numero libero, da 2 a 12 cifre, che inizia con il numero del conto superiore.
3. 3Inserite il nome del conto e scegliete un codice IVA oppure «Non applicabile».
4. 4Premete «Salva». In seguito «Modifica» cambia il nome del conto e il codice IVA; il numero resta.

L'elenco «Codici IVA» della stessa pagina parte da 39 codici svizzeri: 25 sono disponibili, fra cui quelli in vigore dal 2024 (8,1% aliquota normale, 2,6% aliquota ridotta, 3,8% aliquota speciale per l'alloggio); gli altri 14 sono versioni precedenti con aliquote del 7,7%, del 2,5% e del 3,7%, valide dal 2018 al 2023 e inattive come storico. Filtrate con «Disponibili», «Storico» o «Tutti», oppure cercate per codice o descrizione.

1. 1Nella sezione «Codici IVA» premete «Crea codice IVA»; «Modifica codice IVA» apre lo stesso modulo per un codice esistente.
2. 2Inserite il «Codice» — fino a 30 caratteri, che inizia con una lettera o una cifra — e scegliete la «Categoria fiscale»: «Imponibile», «Aliquota zero», «Esente con diritto alla deduzione», «Escluso dall'imposta senza diritto alla deduzione», «Fuori dal campo di applicazione dell'IVA», «Inversione contabile», «Intracomunitario», «Importazione», «Esportazione» o «Personalizzato».
3. 3Inserite l'«Aliquota d'imposta (%)» — con una categoria senza imposta resta fissata a 0 — e la «Descrizione» con cui riconoscete il codice negli elenchi.
4. 4Indicate «Valido fino al» se il codice scade; lasciandolo vuoto non ha scadenza. Lo «Stato» decide se il codice è subito utilizzabile e parte da «Attivo».
5. 5Aprite «Dettagli aggiuntivi» per tutto il resto, poi premete «Salva».

• «Operazione» — «Vendite», «Acquisti» o «Vendite e acquisti». «Categoria dell'aliquota» — «Normale», «Ridotta», «Intermedia», «Super-ridotta», «Speciale» o «Altra».
• «Paese» e «Regione», entrambi facoltativi, e «Regime»: «Ordinario», «IVA per cassa», «Aliquote saldo», «Aliquote forfettarie», «Margine», «Piccole imprese», «Agricoltura», «Agenzie di viaggio», «Beni usati», «Oro da investimento», «Sportello unico (OSS)», «Sportello unico per le importazioni (IOSS)» o «Personalizzato».
• «Percentuale deducibile (%)» — la quota dell'IVA sugli acquisti che si può dedurre. Compare per ogni operazione tranne «Vendite» e non è l'aliquota d'imposta dell'operazione.
• «Aliquota di rendiconto (%)» — richiesta dai regimi che rendicontano con una percentuale propria, anch'essa distinta dall'aliquota d'imposta.
• «Base dell'aliquota» — proposta solo per la categoria «Importazione»: un'aliquota sul «Valore dell'operazione» oppure il «100% dell'IVA del documento» quando il documento la indica già.
• «Valido dal», «Riferimento normativo (facoltativo)» e «Nota per la fatturazione (facoltativa)», dove la nota è il testo che il codice porta sulle vostre fatture. La «Descrizione della configurazione personalizzata» è obbligatoria per la categoria «Personalizzato» e si chiama «Note sul regime applicabile» per le altre.

In Contabilità → Registrazioni manuali registrate ciò che nessuna fattura o giustificativo copre. Ogni riga porta un importo in Dare su un conto e lo stesso importo in Avere su un altro.

1. 1Impostate la data. Oggi è preselezionata e una data futura viene rifiutata.
2. 2Cercate il conto Dare e il conto Avere per numero o nome del conto. I due devono essere diversi.
3. 3Scrivete la descrizione, inserite l'importo e scegliete la valuta. CHF è preselezionato.
4. 4Premete «Aggiungi riga» per altre righe, fino a 100 per registrazione.
5. 5Premete «Registra movimento» e confermate.

• Numero del giustificativo — assegnato al momento della registrazione. La numerazione parte da 1000 per ogni azienda e i numeri non vengono mai riutilizzati.
• IVA — in sola lettura, deriva dai due conti. Codici diversi, o un codice non valido a quella data, bloccano la registrazione. Il codice viene solo salvato con il movimento: gli importi in Dare e in Avere non vengono aumentati né ridotti.
• Cambio — per le righe non in CHF, dall'Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini, richiesto di nuovo al momento della registrazione. Non esiste un cambio manuale: se non si ottiene, non si registra nulla.
• Importo in CHF — l'importo convertito effettivamente registrato.

Contabilità → Imposta sul valore aggiunto calcola in CHF quanto dovete o vi spetta. Scegliete l'esercizio e il periodo — «Anno intero», «Semestre 1» o «Semestre 2», da «Trimestre 1» a «Trimestre 4» — e premete «Mostra». Il periodo proposto segue il vostro regime: anno intero con il rendiconto annuale, semestre con le aliquote saldo, altrimenti il trimestre in corso.

• IVA dovuta — l'imposta sulle vostre vendite.
• Imposta precedente deducibile — l'imposta sugli acquisti che potete recuperare.
• IVA da versare o Credito IVA — la differenza fra le due.
• «Per codice IVA e conto» raggruppa gli importi; il dettaglio movimenti elenca ogni documento come «Incluso», «Incompleto» o «Da verificare».

La data determinante segue il documento: sul fatturato la data della fattura o del giustificativo, sull'incassato quella del pagamento, quindi un documento non pagato attende fino al pagamento. Sull'incassato una registrazione manuale conta solo se uno dei suoi due conti è il «Cassa / conto pagamenti» configurato; altrimenti figura come «Da verificare». Il metodo effettivo deduce l'imposta precedente ammessa; le aliquote saldo e forfettarie applicano l'aliquota autorizzata alla cifra d'affari lorda. Gli importi manuali includono l'IVA, che viene scorporata dal totale.

Fatture e giustificativi diventano scritture solo quando i conti di contropartita sono noti. Aprite Contabilità → Conti annuali ed espandete «Configurazione conti». Vale per l'esercizio scelto; un esercizio senza una configurazione propria usa la più recente fra quelle precedenti.

• Crediti verso clienti e Ricavi di vendita — per una fattura emessa.
• Debiti verso fornitori — per fatture fornitori e giustificativi di spesa.
• Cassa / conto pagamenti — il conto attraverso cui passa un pagamento.
• Imposta precedente e IVA dovuta — i due conti fiscali.
• Utile / perdita riportati (patrimonio) — dove va il risultato dell'esercizio.
• Differenze di cambio — utile o perdita fra il cambio della registrazione e quello del pagamento.

Il «Riporto saldi al 01.01.» riporta i conti di bilancio dell'anno precedente; l'utile o la perdita passa al conto di patrimonio configurato.

1. 1Aprite Contabilità → Conti annuali e impostate l'esercizio da aprire.
2. 2Sistemate ogni elemento sotto «Da completare prima del riporto o della chiusura».
3. 3Premete «Riportare i saldi», oppure «Ricalcolare il riporto» se ne esiste già uno.
4. 4Confermate. Ripetendo l'operazione si sostituisce il riporto precedente.

• L'anno precedente deve essere terminato.
• L'esercizio che riceve i saldi deve essere aperto, non bloccato e non chiuso.
• In presenza di utile o perdita, il conto di patrimonio deve essere configurato.

«Operazioni di fine anno» è in fondo alla pagina Conti annuali. La chiusura avviene in due passi: bloccare, poi chiudere. L'etichetta di stato indica «Aperto», «Bloccato» o «Chiuso».

1. 1Sistemate ogni elemento sotto «Da completare prima del riporto o della chiusura».
2. 2Premete «Blocca esercizio» e confermate. I saldi vengono salvati come sono.
3. 3Verificate i valori sotto «Relazioni di bilancio»; «Sblocca esercizio» riapre l'anno se serve.
4. 4Premete «Chiudi esercizio definitivamente» e confermate.

• Finché un esercizio è bloccato, non si registra né si modifica nulla con una data in quell'anno.
• Lo stesso blocco vale per l'esercizio precedente non appena questo esercizio è bloccato, chiuso o riportato, perché i saldi iniziali di questo esercizio provengono da lì.
• Un conto di chiusura della classe 9 con saldo residuo, o un esercizio anteriore con movimenti ma senza riporto, figura fra gli elementi da completare e blocca entrambe le operazioni.
• «Chiudi esercizio definitivamente» richiede un esercizio bloccato e terminato, senza voci bloccanti e con il riporto aggiornato.
• La chiusura riporta contemporaneamente i saldi nell'esercizio successivo, che deve essere ancora aperto e non avere a sua volta riportato i propri.

Contabilità → Relazioni di bilancio offre sei viste sulle stesse scritture. Scegliete l'esercizio, se serve spuntate «Confronta con l'anno precedente» e premete «Mostra».

• Scheda di conto — tutti i conti o un intervallo scelto, ciascuno con saldo iniziale e progressivo.
• Giornale — tutte le scritture per data, con i totali in Dare e in Avere.
• Poste aperte — documenti di clienti e fornitori aperti a una data di riferimento.
• Conto economico — con utile lordo, risultato dopo i costi del personale e risultato del periodo.
• Bilancio — attivi, passivi e patrimonio a una data di riferimento.
• Protocolli — operazioni su fatture, spese, conti, impostazioni IVA ed esercizi.

Impostate il periodo con «Dal» e «Al», o una data di riferimento per bilancio e poste aperte. La scheda di conto aggiunge «Tutti i conti» o un intervallo di conti, «Con saldo iniziale», «Solo conti con movimenti» e «Nascondi singole registrazioni»; conto economico e bilancio aggiungono «Livelli di conto» e «Mostra saldi a zero». Un campo di ricerca filtra schede di conto, giornale, poste aperte e protocolli e il giornale aggiunge il filtro «Origine». Premete «Applica filtri» per applicarli e «Reimposta filtri» per riportare tutto allo stato iniziale.

Posso correggere una registrazione manuale?

No. Registrate un secondo movimento che la storna e poi quello corretto.

Nel rendiconto IVA manca un documento. Perché?

Le bozze non sono mai incluse e, con il rendiconto sull'incassato, un documento compare solo dopo il pagamento. Altrimenti controllate il dettaglio movimenti: può figurare come «Da verificare».

La piattaforma invia il mio rendiconto IVA?

No. Calcola il rendiconto e mostra i documenti che lo compongono.